六安市审计局2022年度部门决算

六安市审计局2022年度部门决算

2023年8月

目  录

第一部分 六安市审计局概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分 六安市审计局2022年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分 六安市审计局2022年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

九、其他重要事项情况说明

第四部分  名词解释

附件：2022年度项目支出绩效自评表及政府投资审计费项目绩效评价报告

第一部分 六安市审计局概况

一、部门职责

根据《审计法》等文件规定，六安市审计局部门主要职责是：

（一）贯彻执行党和国家审计方针政策和法律法规规章，参与起草审计、财政经济及其相关方面的地方规范性文件草案，提出相关政策建议；负责对市财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障全市经济和社会健康发展；对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）制定并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划，对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

（三）向市长提交年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受市政府委托，向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告；向市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果；向市政府、省审计厅报告和向市政府有关部门、县区人民政府通报审计情况及结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

1．市级预算执行情况和其他财政收支，市直各部门（含直属单位）和六安经济技术开发区预算的执行情况、决算和其他财政收支。

2．县区人民政府预算的执行情况、决算和其他财政收支。

3．使用市级财政资金的事业单位和社会团体财务收支。

4．市级政府投资和以市级政府投资为主的建设项目，以及与政府投资建设项目直接有关的建设、勘察、设计、施工、监理、采购等单位的财务收支。

5．市属国有企业和金融机构、市政府规定的国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益及领导人员职务消费情况。

6．市政府部门、县区人民政府管理和受市政府及其部门委托的其他单位管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

7．国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。

8．法律法规规定应由市审计局审计的其他事项。

（五）按规定对县处级领导干部及依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计；对领导干部实行自然资源资产离任审计；耕地保护责任离任审计。

（六）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用、国有资源利用保护等与国家财政财务收支有关的特定事项进行专项审计调查；对稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等政策措施落实情况，以及公共资金、国有资产、国有资源、领导干部经济责任履行情况进行审计，实现审计监督全覆盖；对土地、矿产等自然资源以及大气、水、固体废物等污染治理和环境保护情况进行审计。

（七）对公务支出预算管理情况、会议和培训管理情况、公务接待管理情况、公务用车配置和管理使用情况、因公出国（境）管理情况、办公楼等楼堂馆所建设管理情况、机构编制管理情况和国有企业领导人员职务消费情况进行审计。

（八）对依法行政情况进行审计。

（九）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关经济案件。

（十）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（十一）依法领导和监督县区审计机关的业务，组织县区审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正下级审计机关违反国家规定做出的审计决定，按照有关规定协管县区审计机关负责人。

（十二）组织、探索和推广信息技术在审计领域的应用，搭建审计数据资源共享平台，提升审计能力。

    （十三）承办市政府交办的其他事项。

二、机构设置

从决算单位构成看，六安市审计局2022年度部门决算包括：局本级决算和局属事业单位决算，与预算比较无变化。。

纳入六安市审计局2022年度部门决算编制范围的二级单位共3个，详细情况见下表：

本部门下属经济责任审计中心等2个二级单位因财务统管没有单独编制决算，决算均纳入局机关统一编制，特此说明。

第二部分 六安市审计局2022年度部门决算表

收入决算表

支出决算表

财政拨款收入支出决算总表

一般公共预算财政拨款支出决算表

一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分 六安市审计局2022年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2022年度收入总计1960.50万元（含使用非财政拨款结余、年初结转和结余）、支出总计1960.50万元（含结余分配、年末结转和结余）。与2021年相比，收、支总计各减少444.31万元，下降18.5%，主要原因：一是贯彻落实市委市政府“过紧日子”的精神，压缩各项开支；二是2022年第三、第四季度政府投资审计费指标未下达。

二、收入决算情况说明

2022年度收入合计1738.18万元，其中：财政拨款收入1718.98万元，占98.9%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；其他收入19.20万元，占1.1%。

三、支出决算情况说明

2022年度支出合计1720.45万元，其中：基本支出978.58万元，占56.9%；项目支出741.87万元，占43.1%；经营支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2022年度财政拨款收入总计1941.30万元（含年初财政拨款结转和结余），支出总计1941.30万元（含年末财政拨款结转和结余）。与2021年相比，财政拨款收、支总计各减少394.23万元，下降16.9%，主要原因：一是贯彻落实市委市政府“过紧日子”的精神，压缩各项开支；二是2022年第三、第四季度政府投资审计费指标未下达。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2022年度一般公共预算财政拨款支出1368.01万元，占本年支出的79.6%。与2021年相比，一般公共预算财政拨款支出增加138.19万元，增长11.2%。主要原因：一是增人增资；二是项目资金来源调整，政府投资部分保障经费纳入一般公共预算财政拨款支出。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2022年度一般公共预算财政拨款支出1368.01万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）支出29.76万元，占2.2%;一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）支出866.10万元，占63.3%；一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）支出7万元，占0.5%；一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）支出158.46万元，占11.6%；一般公共服务（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）支出223.98万元，占16.4%；社会保障和就业（类）行政事业单位（款）机关事业单位基本养老保险缴费（项）支出47.27万元，占3.4%；住房保障（类）住房改革（款）住房公积金（项）支出35.45万元，占2.6%；……。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2022年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为964.75万元，支出决算为1368.01万元，完成年初预算的141.80%。决算数大于预算数的主要原因:一是审计项目数增加，导致相应支出增加；二是人员工资福利增加。其中:基本支出978.58万元，占71.5%；项目支出389.44万元，占28.5%。具体情况如下：

1.一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）。年初预算为0万元，支出决算为29.76万元，决算数大于预算数的主要原因是科目分类调整。

2.一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）。年初预算为476.03万元，支出决算为866.10万元，完成年初预算的186.1%，决算数大于预算数的主要原因是2022年度在职及离退休干部绩效未纳入年初预算。

3.一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）。年初预算为7万元，支出决算为7万元，完成年初预算的100%，决算数与预算数持平。

4.一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）。年初预算为155万元，支出决算为149.46万元，完成年初预算的96.4%，决算数小于预算数的原因是贯彻落实市委市政府“过紧日子”的精神，压缩各项开支。

5.一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）。年初预算为235万元，支出决算为223.98万元，完成年初预算的95.3%，决算数小于预算数的原因是贯彻落实市委市政府“过紧日子”的精神，压缩各项开支。

6.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为47.27万元，支出决算为47.27万元，完成年初预算的100%，决算数与预算数持平。

7.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算为35.45万元，支出决算为35.45万元，完成年初预算的100%，决算数与预算数持平。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度财政拨款基本支出998.57万元，其中：人员经费905.17万元，主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、离休费、退休费、生活补助、医疗费补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助支出；

公用经费73.40万元，主要包括：办公费、取暖费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、工会经费、福利费、其他交通费用等。

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

2022年度政府性基金预算财政拨款年初结转和结余0万元，本年收入350.97万元，本年支出350.97万元，年末结转和结余万元。具体情况说明如下：

1.城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入安排的支出（款）土地开发支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为154.97万元，决算数大于预算数的主要原因是政府投资审计费纳入市财政大预算，不纳入我单位年初预算。

2.城乡社区支出（类）城市基础设施配套陪安排的支出（款）城市公共设施（项）。年初预算为0万元，支出决算为196.00万元，决算数大于预算数的主要原因是政府投资审计费纳入市财政大预算，不纳入我单位年初预算。

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

六安市审计局没有使用国有资本经营预算财政拨款安排的支出。

九、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况。

2022年度，六安市审计局机关运行经费支出108.81万元，比2021年增加32.63万元，增长42.83%，主要原因是科目调整，审计业务费中部分办公费科目纳入机关运行成本统计。

（二）政府采购支出情况。

2022年度，六安市审计局政府采购支出总额350.97万元，其中：政府采购服务支出350.97万元。授予中小企业合同金额350.97万元，占政府采购支出总额的100.00%，其中：授予小微企业合同金额350.97万元，占授予中小企业合同金额的100.00%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100.00%。

（三）国有资产占有使用情况。

截至2022年12月31日，六安市审计局共有车辆0辆；单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）关于2022年度绩效评价情况的说明

1、绩效评价工作开展情况。根据预算绩效管理要求，本部门组织对2022年度纳入部门预算的项目支出全面开展了绩效自评，共4个项目，涉及资金740.41万元。从评价情况看，项目资金安排能满足完成目标任务的要求，工作任务完成情况良好，预算支出的产出效果明显，所有项目均达到了预期绩效目标。

组织对2022年度部门整体支出开展了绩效自评。评价结果显示，评价结果显示，评价结果显示，年度部门整体支出在经济效益和社会效益方面均发挥了良好作用，各项任务得以圆满完成，为服务经济社会发展提供了强有力的组织保证。

组织对本部门共组织对“审计业务费”、“政府投资审计费”等2个项目开展了部门绩效评价，涉及资金710.41万元。项目开展绩效评价的组织方式为部门自主实施。从评价情况看，各项目工作任务完成良好，经费使用规范，促进经济社会发展效果明显，均达到了预期绩效目标。

组织2022年度部门整体支出开展了绩效自评，共涉及资金1720.45万元。评价结果显示，评价结果显示，年度部门整体支出在经济效益和社会效益方面均发挥了良好作用，各项任务得以圆满完成，为服务经济社会发展提供了强有力的组织保证。

2、部门决算中项目绩效自评结果。

我局在2022年度部门决算中反映中反映“审计业务费”、“政府投资审计费”、“省市联动项目审计经费”、“法治宣传和公告”4个项目绩效自评结果。

审计业务费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为99.49分。全年预算数为155.00万元，执行数为149.46万元，完成预算的96.4%。主要产出和效果：通过开展预算执行审计，促进提升财政管理水平；通过开展经济责任审计，促进领导干部依法科学履职；通过开展稳增长政策跟踪、民生、产业发展等资金审计，促进经济社会健康发展；通过强化审计整改，提升审计成效。发现的主要问题：项目预算编制与执行尚不够精细化。下一步改进措施：进一步提高预算编制的精准性。

审计业务费项目的《项目支出绩效自评表》。

政府投资审计费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为97.34分。全年预算数为200万元，执行数为192.20万元，完成预算的96.1%。主要产出和效果：通过开展政府投资审计，促进政府投资现场管理水平，节约政府资金。下一步改进措施：加快政府投资审计费支出进度。

审计业务费项目的《项目支出绩效自评表》。

日常运转维护费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为98.76分。全年预算数为35万元，执行数为192.20万元，完成预算的96.1%。主要产出和效果：通过开展省市联动审计项目，实现省市县审计机关联动，提升审计干部能力素质；通过开展外资、金融企业、社保等联动项目，查找项目管理、金融风险方面存在的问题，督促政府相关部门改进，确保中央、省市各项政策得到有效贯彻落实。下一步改进措施：进一步提高预算编制的精准性。

日常运转维护费项目的《项目支出绩效自评表》。

审计公告、法治等工作经费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为99.80分。全年预算数为7万元，执行数为7万元，完成预算的100%。主要产出和效果：通过开展审计宣传，加强被审计单位和公众对审计机关的理解，提升审计机关正面形象。

审计公告、法治等工作经费项目的《项目支出绩效自评表》。

    所有项目绩效自评表详见“附件：2022年度项目支出绩效自评表”

    3、部门评价结果。

《2022年度六安市审计局项目绩效评价报告》详见“附件：项目支出绩效评价报告”。

第四部分 名词解释

    一、财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

    二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

    三、上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

四、附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

五、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

    六、其他收入：指除财政拨款收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入以外的各项收入。

    七、使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

八、年初结转和结余：指以前年度安排、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

九、结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税以及从非财政拨款结余中提取的职工福利基金、事业基金等。

十、年末结转和结余：指单位本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化未全部执行或未执行，结转到以后年度继续使用的资金，或项目已经完成等产生的结余资金。

十一、基本支出：指单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十二、项目支出：指单位为完成特定行政任务和事业发展目标在基本支出之外所发生的支出。

十三、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十四、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指单位用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十五、机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料费及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件：2022年度项目支出绩效自评表及2022年度六安市审计局项目绩效评价报告

1.六安市审计局2022年度部门绩效自评工作情况总结.pdf

2.六安市审计局-专项业务费--财政同级审计项目自评.pdf