关于六安市本级2024年度预算执行和其他财政收支审计有关问题整改落实情况的报告

市审计局局长  刘俊青

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受市政府委托，报告市本级2024年度预算执行和其他财政收支审计有关问题整改落实情况，请予审议。

市委、市政府高度重视审计查出问题的整改工作，坚持将抓好审计整改作为一项严肃的政治任务和推动治理能力提升的重要抓手。市委审计委员会加强统筹协调和顶层设计，压实整改责任。市政府主要负责同志亲自部署，要求各相关部门和单位不折不扣整改到位，确保审计整改各项要求落到实处、取得实效。

一、整改工作部署和成效

各地各部门深入贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，严格落实六届市人大常委会第二十七次会议相关审议意见，抓紧抓实市委、市政府各项工作部署，将审计整改作为自觉接受人大监督、规范财政管理、提升治理效能的重要举措，以高度的政治自觉和行动自觉扎实推进各项整改工作。

一是强化顶层设计，凝聚整改合力。市委审计委员会推动构建“市委统一领导、市政府统筹推进、审计机关跟踪督促、责任单位具体落实”的联动体系，市政府、市委审计委员会先后分别召开专题会议，听取审计工作报告，逐一对重大审计问题定方向、提要求。8月5日，市委审计委员会办公室、市审计局印发整改工作方案，明确工作步骤和具体举措。10月22日至28日，市审计局、市财政局联合开展审计发现问题整改督查，推动整改责任从市级向县区、部门层层传导，确保整改无死角、责任全覆盖。

二是健全刚性机制，规范整改闭环。为筑牢审计整改的制度根基，我市系统构建了“1+4”制度体系，推动审计问题整改实现从任务交办、日常调度推进到验收销号的闭环管理。通过定期调度整改进展，强化全过程管控，确保整改工作有序推进。同时，注重强化考核结果运用，将审计整改情况纳入市委综合考核和市政府目标管理绩效考核范围，对整改不力、进展滞后的单位，及时开展约谈提醒，以考核问责倒逼整改责任落实落细。2024年以来，市委审计办累计召开专题会3次，发出整改督办函17份，持续提升了审计整改工作的规范化、制度化水平。

三是聚焦精准施治，深化成果转化。截至2025年10月底，上年度未完成整改的6个问题已完成整改，2024年度审计工作报告反映的176个问题中，立行立改类问题132个，已整改130个，正在推进整改2个，整改期限内整改完成率为98.48%；分阶段整改类问题33个，已整改14个，正在推进整改19个，均未到整改期限；持续整改类问题11个，均未到整改期限，正在推进整改。通过增收节支、促进资金拨付、收回财政资金等方式整改58162.38万元，其中审计挽回和避免损失7897.93万元，归还原资金渠道6977.58万元，促进拨付资金到位43286.87万元。完善规章制度17项，实现整改成效与治理效能双提升。

二、审计查出问题整改情况

（一）市本级预算执行审计查出问题整改情况。

审计共指出35个问题，其中30个立行立改问题，已完成整改；5个分阶段整改问题，正在推进整改。通过收回统筹、压减预算、加快资金拨付使用等方式整改27694.21万元。制定完善市本级资产管理方面制度4项。

1.预算管理方面。针对“项目清单编制内容不够完整、公务用车运行维护费编制未按标准编制、综合定额使用率低”等问题，市财政根据我市国民经济发展规划确定的产业发展方向，需重点扶持的关键领域、关键环节项目编制产业扶持项目清单，严禁将与产业扶持无关的项目编入产业扶持项目清单，确保分类编制，明确界限；并通过对全市直行政事业单位车辆登记信息开展全面排查等方式，逐单位逐项目分析测算单位工作经费，既保障单位基本运转和项目顺利实施，又严格落实习惯过紧日子要求，市本级2025年预算安排“三公”经费预算4365万元，较上年下降5%。

2.预算执行方面。针对“部分项目预算执行率低、结转资金使用进度较慢、部分项目未开展绩效评价、非税收入征收缴库管理不到位”等问题，市财政定期通报预算执行情况，督促单位加快预算执行进度、准确测算资金需求，加强部门项目预算成本性审核，合理测算成本需求，科学安排资金，同时结合单位2024年项目执行进度及2025年项目执行进度，对进度较慢的单位核减2026年项目预算；市财政局督促单位加快结转资金使用，截至2025年9月底，结转资金已使用154661.58万元，进度达74.4%；进一步加强绩效评价在预算执行中的约束作用，建立财政绩效评价“问题清单－整改台账－销号确认”的全流程跟踪记录制度，将“整改报告及时报送率”和“整改完成质量”两项关键指标，纳入预算绩效管理考核指标体系；市城管局、市水利局构建了涉水非税收入整改跨部门协调机制，进一步规范了中心城区自备水源用户污水处理费执收工作。

3.专项债券项目管理方面。针对“专项债券项目资产台账不够细化、建成项目长期未运营”等问题，市财政局牵头制定了《六安市政府专项债券投资项目形成资产管理暂行办法》，明确专项债券项目资产明细台账内容和报送要求，并按月组织单位在穿透式监测系统中更新项目资产台账信息，截至目前，市直累计登记123条资产信息；6月11日，市政府组织市城管局、市发改委、市财政局、市自然资源局、市住建局、市审计局、市公管局等单位召开专题会议，专题研究六安市城市公共停车场项目相关事宜，目前10处停车场均已完成系统调试对接，8处已经运营收费。

（二）市本级部门预算执行审计查出问题的整改情况

审计共指出34个问题，其中31个立行立改问题，已完成整改；3个分阶段整改问题，正在推进整改。通过收回应收款、清退资金等方式整改金额201.35万元，其中审计挽回和避免损失50.36万元，归还原资金渠道142.39万元，促进拨付资金到位8.6万元。

1.预决算管理方面。针对“预算编制不科学，专项资金管理使用存在薄弱环节、非税收入管理不规范”等问题，2个部门全面梳理各项收入，加强项目储备，科学准确编制部门预算，提高预算编制水平；1个部门更新修订市级资金管理办法，联合财政部门，加强资金支出进度调度；2个部门及时收回应收未收的非税收入，共计133.06万元。

2.财政财务支出方面。针对“代管资金管理不规范，无依据调增公积金缴存基数、往来账款未及时清理”等问题，1个部门及时清理代管资金，清退暂存的结余资金33.09万元；1个单位规范公积金缴存工作，据实清退多缴的公积金17.61万元；1个部门召开党组会审议往来账款清理工作，收回资金0.8万元，开具催款函70.23万元。

3.内控管理方面。针对“项目预算绩效管理不规范，合同管理机制不健全”等问题，1个部门加强绩效目标的审核和论证，修改预算绩效目标设置，进一步加强项目运维绩效考核，每个季度结束后的十日内提交运维报告；2个单位加强了对合同履行情况的监督管理，收回超合同支付的费用1.7万元。

（三）县区政府财政收支审计查出问题的整改情况

审计共指出19个问题，其中12个立行立改问题，已完成整改；6个分阶段整改问题，已完成整改5个，1个正在推进整改；1个持续整改问题，正在推进整改。通过收回统筹、压减预算使用等方式整改21028.34万元，其中审计挽回和避免损失646.36万元，归还原资金渠道6368.48万元，促进拨付资金到位14013.5万元。制定完善深化零基预算改革、公务用车管理、资金存放等方面制度5项。

1.预算管理方面。针对“预算收入编制不精准、未按规定压减相关预算支出、无预算购置公务用车”等问题，霍山县印发了《关于深化零基预算改革做好2025年部门预算编制工作的通知》，要求部门单位依法依规编制预算，2025年全县一般公共预算收入预计20.65亿元，增长3%，其中税务部门预计完成16亿元，财政非税预计完成4.65亿元；严格执行《霍山县关于落实进一步厉行节约习惯过紧日子实施细则》，落实过紧日子要求，2025年预算编制时，进一步压减各预算单位业务经费，2025年业务经费预算较2024年预算压减300.38万元；制定出台《关于进一步规范公务用车更新购置的通知》（霍管〔2025〕1号），2025年财政预算已安排100万元车辆购置费用。

2.财政资金管理方面。针对“财政专户使用不规范、资金存放程序不合规”等问题，霍山县进一步加强财政专户管理，做到专项资金专户核算；出台《关于进一步加强财政部门和预算单位资金存放管理的实施意见》（霍财库〔2025〕12号），规范财政资金存放行为，收回少记利息118.5万元。

3.政府管理及风险防范方面。针对“未按规定制定地方政府偿债备付金制度、专项债券项目收益收缴不到位”等问题，霍山县制定《霍山县专项债券全生命周期风险管理办法》（霍财债〔2025〕23号），设立了偿债备付金专户，收回国投集团交利息款6133万元；制定“一企一策”清收方案，2025年以来累计清收专项债券项目收益527.86万元。

（四）国有企业经营管理查审计出问题的整改情况

审计共指出39个问题，其中21个立行立改问题，已完成整改19个，2个正在推进整改；10个分阶段整改问题，已完成整改4个，6个正在推进整改；8个持续整改问题，正在推进整改。通过收回租金、加快抵债资产处置等方式整改6674.86万元，其中审计挽回和避免损失6662.86万元，归还原资金渠道12万元。制定完善提升服务实体经济能力的若干措施、内部管理、薪酬管理等方面制度5项。

1.市城投公司有关问题。针对“市场化转型进度缓慢、房产租售管理不到位、公司改革推进不力、薪酬分配制度不合理”等问题，市城投公司加快市场化转型项目投资，提升市场化收益，成立建筑施工合资公司，积极探索沪六合作商业创新示范综合体、园区配套酒店、六职商业街等商业模块；加大对应收未收房屋租金的催收工作，截至2025年10月已收回租金436.03万元；修订完善《六安城市建设投资有限公司机构编制管理办法》，印发《六安城市建设投资有限公司职能职责、内设部门和岗位设置方案》，精简优化内设部门，调整所属公司架构；逐步修订完善薪酬绩效制度，发挥薪酬绩效引导作用。

2.市融资担保公司有关问题。针对“市融资担保公司担保业务量下降、风险审查不充分、担保费收取不到位、抵债资产处置缓慢”等问题，市融资担保公司持续加大融资担保拓展力度，拓展特色担保业务品种，2025年1—6月实现新增担保19.1亿元，同比增长11.16%；进一步强化内部管理制度，出台批量担保业务管理制度，规范批量业务流程，充分利用国担saas系统（国家融资担保基金直担系统），落实风险防控相关要求；加大对应收未收保费的催收工作，截至目前已累计清收215.45万元；加强与市国资公司委托运营合作，积极宣传并挂网拍卖，加大资产处置力度，同时加强与法院的沟通协调，请求加大被占用抵债资产司法清场力度，2025年以来已出售抵债资产6011.38万元。

（五）国有资产及自然资源资产管理审计查出问题的整改情况

共涉及行政事业性国有资产审计、国有自然资源资产审计2个方面。审计共指出23个问题，其中21个立行立改问题，已完成整改；2个持续整改问题，正在推进整改。通过收回财政资金等方式整改2436.22万元，其中审计挽回和避免损失536.87万元，归还原资金渠道422.56万元，促进拨付资金到位1476.79万元。制定完善采购内控制度、国有资产管理等方面制度2项。

1.县区自然资源资产管理方面。针对“部分自然资源资产未集约利用、部分高标准农田项目选址不科学、资金管理不规范”等问题，霍山县对2022年以来开发区招商引资项目进行梳理和调度，对建设未达投资进度的下发履约提醒函15份，履约催促函17份。对新签约项目明确“固投不低于200万元/亩，税收每年不少于15万元/亩，需符合亩均效益评价要求”；补充建设高标准农田面积201.08亩，并通过全国农田建设综合监测监管平台完善上图入库数据；加强水资源管理，补征水资源费191.09万元，及时缴纳被征地农民基本养老保险资金1476.79万元，追回被挤占的专项资金422.56万元，按原用途重新分配使用。

2.行政事业性国有资产方面。针对“资产运营管理不规范、固定资产管理存在账实不符现象、药品及耗材未履行政府采购程序”等问题，1个部门积极对接市发改委、市财政局等部门，推动项目立项，加快资产盘活，及时收回资产处置收入16.54万元，并上缴财政；1个单位建立了二级库管理制度，严格规范物品出入库管理；1个单位对资产账目进行重新完善变更，实行了定期盘点，做到固定资产账实、账账相符；1个单位制定了《货物、工程和服务采购内控制度》，规范采购行为，严禁化整为零或以其他任何方式规避公开招标采购。

（六）重大政策落实和专项资金审计查出问题的整改情况

共涉及大别山区水环境（涉水类）生态补偿资金管理使用、全生命周期绩效管理等2个方面，审计共指出26个问题，其中17个立行立改问题，已完成整改；9个分阶段整改问题，已完成整改5个，4个正在推进整改。通过收回财政资金、加快资金拨付等方式整改127.4万元。完善奖补资金制度1项。

1.大别山区水环境（涉水类）生态补偿资金管理使用方面。针对“资金分配拨付不及时、项目建设程序履行不到位、竣工验收审核把关不严、项目管护不到位、未按规定设置绩效目标、项目建成后未发挥效益”等问题，市财政局牵头建立项目储备制，规范资金分配下达流程，金寨县等有关县区加快滞留及未支付资金拨付，累计统筹104.25万元财政资金用于保障项目支付；金安区等县区加强项目监管，规范项目变更、验收程序，累计审减工程款78.91万元；叶集区等有关县区加大查处串标、转包等违规行为力度，约谈建设单位2家、项目负责人6人，移送相关问题线索2个；霍山县等有关县区进一步加强项目后期管护，建立完善项目管理制度；市财政局、市生态环境局开展过往年度项目绩效评价工作，金寨县等县区进一步细化量化绩效指标，将绩效目标纳入资金下达文件，加强预算执行绩效监控。

2.全生命周期绩效管理方面。针对“专项资金支持企业方式单一、部分县区资金拨付缓慢、未开展绩效评价、项目建成后未发挥效益”等问题，市财政局推进“四网联通”惠企服务，深化“金融服务进园区”，完善政府融资担保机制，丰富专项资金支持方式；市财政局督促有关县区及时拨付奖补资金127.3万元，会同业务主管部门在资金文件下发时同步要求开展绩效监控、评价工作，加强专项资金绩效管理，2025年8月下达支持工业企业加大研发投入奖补资金1669.7万元，要求县区按照全面实施预算绩效管理要求，制定绩效目标，做好绩效运行监控，并按要求开展绩效评价；市发改委完善项目档案管理，加强项目事后监管，采取市县联动的方式约谈企业6家，督促企业加强整改，跟踪企业项目投入与运营情况，推动暂停项目重启，发挥财政资金绩效；市工信局建立工业强市工作要点跟踪通报机制，加强企业走访调研，结合企业需求，优化奖补政策，开展跟踪服务。

三、整改工作后续安排

截至2025年10月底，尚未整改到位的32个问题包括2个已到整改期限的立行立改问题、19个未到整改期限的分阶段整改问题和11个未到整改期限的持续整改问题。主要原因：有的问题是随经济社会发展形势变化出现的阶段性困难，需要在推动高质量发展中逐步消解；有的问题本身即属于中长期改革任务，需要与改革一体推进、同步完善；有的问题产生有其特定的历史原因，需逐步稳妥解决。上述问题，有关部门单位已对后续整改作出了安排。下一步，市政府及有关部门将认真落实本次市人大常委会审议意见，进一步研究解决整改中的困难，促进早日完成全面销号。一是强化统筹调度推进。进一步压实被审计单位的整改主体责任，定期召开会议统筹协调跨部门、跨县区整改事项，聚焦资金拨付、项目监管、绩效提升等重点难点问题，精准调配资源、破解整改梗阻，推动问题及早整改到位。二是形成监督合力。加强审计监督与各类监督贯通协同，在督查重点、成果共用、信息共享等方面加强协作，不断提升审计监督质效。三是推动系统治理。推动举一反三，从制度层面梳理共性问题、深挖根源症结，牵头修订完善配套制度，强化政策协同衔接，将整改与深化财税体制改革、优化营商环境、推进高质量发展相结合，实现从“个案整改”向“系统治理”转变。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，市人大常委会依法对政府审计工作的监督，促进了审计工作的健康发展。我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，全面贯彻落实党的二十大、二十届三中、四中全会精神，坚决贯彻落实中央、省委和市委审计委员会对审计工作的部署要求，自觉接受人大监督和指导，依法全面履行审计监督职责，以有力有效的审计监督服务保障六安现代化建设大局。