关于深化试点单位内部审计指导监督工作的实施方案

为进一步贯彻落实中央及省、市关于审计工作的决策部署，巩固和拓展前期试点成果，持续提升内部审计工作效能，推动构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系，结合我市前期试点工作经验与实际需要，制定本实施方案。

一、 目标要求

全面贯彻中央、省委、市委审计委员会各项决策部署，持续深化对内部审计工作的指导与监督，着力提升内部审计工作质量与成效。在总结市公安局、市交通局、市教体局、市卫健委、市城投集团等5家首批试点单位经验的基础上，进一步扩大试点范围，新增市农业农村局、市水利局、市人民医院、皖西卫生职业学院附属医院、市中医院等5家市直单位作为第二批试点单位。通过整合监督资源，创新协同机制，构建更加紧密高效的“大监督”格局，推动实现审计协同全覆盖，促进我市内部审计工作高质量发展。

二、具体举措

（一）健全内审工作领导体制机制。 强化党组织对内部审计工作的领导，指导试点单位完善内部审计制度与管理体系。2026年3月底前，推动新增的5家试点单位建立健全由单位党组织（党组或党委）主要负责人直接领导的内审工作委员会或领导小组，加强对审计计划、重大事项报告、问题移送、整改落实等关键环节的决策管理，明确内审职责机构，配齐专（兼）职内审人员，规范开展审计业务，并按期向市审计局报备内审制度、计划、人员、结果及整改资料。

（二）推进内部审计规范化建设。 指导10家试点单位（以下简称试点单位）建立健全审计业务管理、质量控制等制度，推动内审工作制度化、规范化、标准化。参照国家审计标准指导试点单位制定内部审计文书规范模板，细化审计标准和操作规程，着力解决程序不规范问题。同时，加强审计立项、方案、实施、报告等全过程质量管控，构建实时化、全程化管理模式。

（三）强化审计计划与成果协同。 探索建立与试点单位在审计计划和成果运用方面的协同机制，构建以国家审计为主导、内部审计为辅助的协同工作格局。指导试点单位围绕中心工作制定内审项目计划，聚焦重点领域和关键环节加大监督力度，突出内审工作重点，并于2026年3月底前向我局报送项目计划，如各试点单位尚未明确2026年审计项目计划，可根据本单位实际情况，参照附件所示的审计项目计划参考，选取适量项目开展审计。市审计局在实施审计项目时，将建立联系机制，提示审计组对单位内审已发现并纠正的问题酌情不在审计报告中重复反映。

（四）深化项目实施与整改协同。 市审计局对试点单位下属二级及以下单位开展审计时，可视情况协同单位内审力量共同实施，并加强对内审项目的现场指导和全过程业务指导。试点单位对内审发现问题应及时整改，整改结果经党委（党组）会议审定后，于每年1月底前将整改台账报市审计局备案。市审计局在相关审计项目中，将对内审发现问题整改情况进行检查。

（五）加强内部审计队伍建设。 指导试点单位合理配备内审人员，提升专业能力，保障依法独立履职。2026年3月初前，印发“以审代训”工作通知，统筹内审人才资源。要求规模较大单位报送“以审代训”人员情况，市审计局确定项目计划后，将根据报送人员专业特长，结合审计项目特点，安排内审人员参与国家审计项目，提升审计实务能力。

（六）强化内审调研指导。 市审计局将进一步加强试点单位的现场调研指导，重点了解试点单位内部审计机制制度建设、机构设置、人员配备与审计项目全过程管控情况。抽取部分审计项目档案，现场指导单位规范审计流程，分析存在的问题，听取加强和改进内部审计工作的意见与建议。指导试点单位科学立项、规范操作流程、严格整改闭环管理，全面促进工作规范化。

（七）开展内审培训交流。 结合市审计局组织的各类培训与日常指导，对试点单位开展内审工作培训，不断提升内审人员能力素质，优化队伍结构。搭建交流平台，组织试点单位交流研讨，总结亮点，吸取不足，鼓励撰写内审理论与实务文章，及时总结行业普适性内部审计实践经验，投稿及获奖情况将予以通报。推动经验互鉴、成果共享，提升试点工作的系统性和示范效应。

三、 组织保障

深刻认识新时代加强内部审计工作的重要意义，切实加强组织领导，广泛宣传动员，配强工作力量，提升内部审计的知晓度和影响力，确保本方案各项任务落地见效。要站在完善治理、提升质量、推动改革、推进法治与全面从严治党的高度，自觉将内部审计融入集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系大局中进行谋划部署，积极发挥内部审计在规范管理、完善治理、防范风险、提质增效等方面的重要作用，推进单位决策科学化、管理规范化、风控常态化，为保障和促进我市经济社会持续安全健康发展提供坚实审计支撑。

六安市审计局

2026年2月10日